على الرغم من تخفيف قيود الوباء في عام ٢٠٢١م، كانت ملامح المستقبل ضبابية أمام قطاع التأمين الصحي نظرًا للاحتمالات التي لا تنتهي من ترحيل المطالبات، وارتفاع التضخم الطبي، فضلاً عن زيادة عوامل المنافسة المحركة لأسعار الخدمات.
في عام اتسم بتدهور نسب الخسائر وأرقام المساهمات لقطاع التأمين الصحي بشكل عام، تمكنت بوبا العربية من زيادة إجمالي أقساط التأمين المكتتبة في عام ٢٠٢١م بنسبة ٩٪ لتبلغ قيمتها ١١.٤ مليار ريال سعودي وحققت أرباحًا قدرت بـ ٧٣١ مليون ريال سعودي قبل الزكاة والضرائب.
| قائمة العمليات (تغطي ١٢ شهرًا) | ٢٠١٧ ألف ريال سعودي |
٢٠١٨ ألف ريال سعودي |
٢٠١٩ ألف ريال سعودي |
٢٠٢٠ ألف ريال سعودي |
|
| إجمالي الأقساط المُكتتبة | ٧٬٧٣٢٬٩٦١ | ٨٬٥٦٦٬٦٤٨ | ١٠٬٤١٠٬٨٦٨ | ١٠٬٤٤٧٬٣٥٣ | |
| صافي الأقساط المُكتتبة | ٧٬٦٧٢٬٣١٤ | ٨٬١٥٠٬٢٤٢ | ٩٬٣٧١٬٢٩١ | ١٠٬٧٣٤٬٤٨٢ | |
| إجمالي الإيرادات | ٧٬٨٣٠٬١٤٦ | ٨٬٣٤٨٬٤٦٠ | ٩٬٦٣٠٬٢٤٦ | ١٠٬٩٧٩٬٠٢٠ | |
| إجمالي المطالبات المدفوعة | ٦٬٤٢٨٬٦١٧ | ٦٬٧٠٨٬٥٢٤ | ٧٬٦٥٥٬٠٧٨ | ٨٬٢٦٢٬٠٥٠ | |
| صافي المطالبات المتكبدة | ٦٬٤٠٥٬٠٠٣ | ٦٬٧٨٨٬٩٨٥ | ٧٬٧٤٩٬٢٩٧ | ٨٬٧١٩٬٩٢٨ | |
| إجمالي المصروفات | ٨٧٤٬١٣٧ | ٩٨٥٬٣١٧ | ١٬١٠١٬٤٦١ | ١٬٣٥٥٬٢٨٢ | |
| فائض عمليات التأمين | ٥٠٣٬٩١٩ | ٤٨٧٬٢٧٢ | ٦٦٨٬٣٤١ | ٨٠١٬٤١٠ | |
| صافي دخل المساهمين قبل الزكاة وضريبة الدخل | ٥٠٠٬٦١٤ | ٥٢٥٬٤٣١ | ٧١٢٬٦٥٤ | ٨٢٣٬٦٦٩ | |
| معدَّل الخسارة | ٨٣.٥٠٪ | ٨٣.٣٠٪ | ٨٢.٦٩٪ | ٨١.٢٣٪ | |
| ربحية السهم | ٤.١٨ | ٤.٣٩ | ٤.٩٧ | ٥.٨٣ |
كان الانخفاض في الأرباح مدفوعًا في المقام الأول بارتفاع نسبة الخسارة لتصل إلى ٨٥.٢٪ (بواقع ٣٩٧ نقطة أساسية مقارنةً بعام ٢٠٢٠م) كنتيجة للمطالبات المؤجلة بعد التخفيف من إجراءات الإغلاق العام. ومع ذلك. تمكنت الشركة من احتواء هذا التأثير السلبي على المساهمة بفضل تحسين نفقات التشغيل بنسبة ٢٠٪، المدفوع بالأساس بانخفاض تكاليف الاقتناء المتكبدة الناتجة عن احتياطيات عجز أقساط التأمين المقيدة في عام ٢٠٢٠م. علاوةً على ذلك. انخفضت مخصصات الديون المشكوك في تحصيلها بنسبة ٢٤٪ نتيجة للأداء غير المسبوق في التحصيل الذي قدر بأكثر من ١٢.٥ مليار ريال سعودي، وهو الأعلى في تاريخ الشركة. وإلى جانب ذلك، جاء دخل الاستثمار القياسي ليعزز هذه النتائج، حيث زاد بنسبة تزيد عن ٢٣٪ بالنظر إلى الأداء القوي للحصص المحلية.
ملخص قائمة المركز المالي
| الموجودات | ٢٠١٧ ألف ريال سعودي |
٢٠١٨ ألف ريال سعودي |
٢٠١٩ ألف ريال سعودي |
٢٠٢٠ ألف ريال سعودي |
|
| النقد وما في حكمه | ٢٢٩٬٨٨٤ | ٢٩٠٬٤١٣ | ٦٦٥٬٧٠٩ | ٦٣٣٬٢٥١ | |
| ودائع مرابحة | ٣٬٩٤٥٬٣٨٣ | ٤٬٧١٥٬٢٨١ | ٥٬٠٦٣٬٩٧٦ | ٢٬٧٩٦٬٥٤٧ | |
| الاستثمارات | ١٬٧٢١٬٦٩٠ | ١٬٦٢١٬٤٩١ | ١٬٨٤٠٬٨٣٢ | ٦٬٠٢٩٬٤٤٦ | |
| مصروفات مدفوعة مقدمة وموجودات أخرت | ١٧٠٬٥٢٨ | ٢٠٢٬٩٨٥ | ٢٧٦٬٦٤٣ | ٨٥٬٠٨٦ | |
| إجمالي - أقساط مستحقة | ١٬٠١٣٬٦٥٦ | ١٬١١٩٬٩٠٢ | ١٬٨٨٦٬٥٦٤ | ١٬٥٤٢٬٥٦٧ | |
| مخصص أقساط مستحق مشكوك في تحصيلها | -١٤٢٬٦٧٤ | -١٦٩٬٢٣١ | -١٩٧٬١٨٧ | -٢٢٢٬٥٢٤ | |
| إجمالي - أقساط مستحقة | ٨٧٠٬٩٨٢ | ٩٥٠٬٦٧١ | ١٬٦٨٩٬٣٧٧ | ١٬٣٢٠٬٠٤٣ | |
| حصة معيدي التأمين في الأقساط غير المكتسبة | ٥٬١٤٦ | ٦٬٣٢٠ | ٢٠٬٦٢٥ | ٢٠٬١٠٨ | |
| حصة معيدي التأمين في المطالبات المقدم | ١٬٠٣٠ | ٣٬٠١٤ | ٥٬١٩٠ | ٧٬٩٣٦ | |
| تكاليف اقتناء وثائق مؤجلة | ٧١٬٠٧٦ | ١١٨٬٣٢٣ | ١٣٤٬٠٢٢ | ٦٨٬٢١٤ | |
| المبلغ المستحق من عمليات التأمين | – | – | – | – | – |
| الشهرة التجارية | ٩٨٬٠٠٠ | ٩٨٬٠٠٠ | ٩٨٬٠٠٠ | ٩٨٬٠٠٠ | |
| الموجودات الملموسة وغير الملموسة (وتشمل: الأثاث، والتجهيزات، والمعدات) | ١٣٣٬٤٩٧ | ١٣٨٬٥١٦ | ٢٢٥٬٦٨٦ | ٢٦٥٬٩٧٧ | |
| الفائدة المستحقة على وديعة نظامية | ٥٬١٢١ | ٦٬٨٨٢ | ١٠٬٨٢٠ | ١٣٬٨٠٦ | |
| الوديعة النظامية | ٨٠٬٠٠٠ | ١٢٠٬٠٠٠ | ١٢٠٬٠٠٠ | ١٢٠٬٠٠٠ | |
| الضرائب المؤجلة | ٠ | ٢٥٬٥٥٢ | ٣٠٬٢١٦ | ٣٧٬٩٤١ | |
| مجموع موجودات عمليات التأمين | ٧٬٣٣٢٬٣٣٧ | ٨٬٢٧١٬٨٩٦ | ١٠٬١٨١٬٠٩٦ | ١١٬٤٩٦٬٣٥٥ |
شهد إجمالي موجودات بوبا العربية نموًا مطردًا، مما يعكس قوة أعمال الشركة وتوسعها. ارتفع إجمالي موجودات الشركة في عام ٢٠٢١م بنسبة ٧.٩٪ مقارنة بعام ٢٠٢٠م لتصل إلى أكثر من ١٢.٤ مليار ريال سعودي. ويتجلى ذلك في رصيد الأقساط المستحقة الذي زاد بأكثر من ٤٤٠ مليون ريال لتعكس نتائج الاكتتاب القوية. وتظهر إعادة التخصيص من الاستثمارات إلى ودائع المرابحة آخر التطورات في مشهد أسعار الفائدة مع توقع مزيد من ارتفاع الأسعار في عام ٢٠٢٢.
| المطلوبات والفوائض | ٢٠١٧ ألف ريال سعودي |
٢٠١٨ ألف ريال سعودي |
٢٠١٩ ألف ريال سعودي |
٢٠٢٠ ألف ريال سعودي |
|
| أقساط تأمين غير مكتسبة | ٣٬٠٩١٬٠٧٩ | ٣٬٤٢٨٬١٣١ | ٤٬٣٧٦٬٢١٩ | ٤٬٠٢٣٬٣٣١ | |
| احتياطي المطالبات القائمة | ١٬٣٤١٬٥٣٦ | ١٬٤٧٢٬٦٨١ | ١٬٦٢٧٬٧٠٨ | ٢٬١٠٩٬٣١٩ | |
| ارصدة إعادة التأمين مستحقة الدفع | ٣٩٬٦١٣ | ٥٠٬٦٣٦ | ٥٤٬٤١٣ | ٤٬٨٧٣ | |
| مصروفات مستحقة الدفع ومطلوبات أخرى | ٢١٢٬٠٦٧ | ٣٦٧٬٢٠٤ | ٥٤٥٬٠٢٨ | ٨١٦٬٠٦٢ | |
| المبلغ المستحق إلى عمليات المساهمين | – | – | – | – | – |
| حصة حملة الوثائق من فائض عمليات التأمين | ١٣٨٬٥٨١ | ١٣٩٬٧٥٥ | ١٦٨٬٤٥٤ | ٢٠٠٬٣٩١ | |
| مخصص الزكاة وضريبة الدخل | ١٤٨٬٧٠٤ | ١٩٩٬٧٨٤ | ٢٧٤٬٧٠٩ | ٣١٧٬١٩٩ | |
| الفائدة المستحقة على الوديعة نظامية | ٥٬١٢١ | ٦٬٨٨٢ | ١٠٬٨٢٠ | ١٣٬٨٠٦ | |
| المبالغ المستحقة لأطراف ذات علاقة | ٣٣٬٥٨٦ | ٤١٬٠٩٥ | ٧٨٬٨٤٨ | ١٠٨٬٥٢١ | |
| مجموع المطلوبات | ٥٬٠١٠٬٢٨٧ | ٥٬٧٠٦٬١٦٨ | ٧٬١٣٦٬١٩٩ | ٧٬٥٩٣٬٥٠٢ | |
| مجموع حقوق الملكية | ٢٬٣٢٢٬٠٥٠ | ٢٬٥٩١٬٢٨٠ | ٣٬٠٤٤٬٨٩٧ | ٣٬٩٠٢٬٨٥٣ | |
| مجموع المطلوبات وحقوق الملكية | ٧٬٣٣٢٬٣٣٧ | ٨٬٢٩٧٬٤٤٨ | ١٠٬١٨١٬٠٩٦ | ١١٬٤٩٦٬٣٥٥ |
شهد إجمالي المطلوبات نموًا بقيمة ٦١١ مليون ريال سعودي في عام ٢٠٢١م ليصل إلى أكثر من ٨.٢ مليار ريال سعودي، نتيجة للزيادة في الأقساط غير المكتسبة، في حين سجلت القيمة الإجمالية لحقوق الملكية ارتفاعًا بمقدار ٢٩٢ مليون ريال سعودي لتصل إلى ٤.٢ مليار ريال سعودي، مما يعزز القدرة المالية للشركة بما يتجاوز الحد الأدنى للمتطلبات النظامية.
المبالغ النظامية المدفوعة والمستحقة إلى الجهات التنظيمية:
| الهيئة التنظيمية | مدفوع | التغير في المدفوع | مستحق الدفع | التغير في مستحق الدفع | ||
| الوصف | ٢٠٢٠م ألف ريال سعودي | ٢٠٢٠م مقابل ٢٠٢١م ألف ريال سعودي | ٢٠٢٠م ألف ريال سعودي | ٢٠٢٠م مقابل ٢٠٢١م ألف ريال سعودي | ||
| هيئة الزكاة والضريبة والجمارك: الزكاة وضرائب الدخل | ٩٢٬٧٧٧ | ٩٤٬٧٣٨ | ٣١٧٬١٩٩ | -٨٠٬٥٨٩ | ||
| هيئة الزكاة والضريبة والجمارك: ضريبة القيمة المضافة | ٥٦٦٬٦٢٠ | ٢٤٬٨٩٧ | ٢٥٬٣٢٦ | ٦٢٬٨٢٢ | ||
| ٦٥٩٬٣٩٧ | ١١٩٬٦٣٥ | ٣٤٢٬٥٢٥ | -١٧٬٧٦٧ | |||
| البنك المركزي السعودي: الضرائب ورسوم الترخيص | ٢٥٬٣٣٢ | ٢٩٬٣٦٤ | ٣٦٬٨٥٦ | -٢٦٬٣٥٢ | ||
| مجلس الضمان الصحي: الضرائب ورسوم الترخيص | ٥٤٬٦٠٢ | ١٠٧٬٩٨٣ | ٦٩٬٧٧٤ | -٤٨٬٧٦٥ | ||
| ٧٩٬٩٣٣ | ١٣٧٬٣٤٧ | ١٠٦٬٦٣٠ | -٧٥٬١١٧ | |||
| هيئة سوق المال/تداول: رسوم الخدمة والترخيص | ١٬٢١٤ | ٧ | ٠ | ٠ | ||
| المؤسسة العامة للتأمينات الاجتماعية | ٣٢٬٧٢٢ | ٢٬٧٥٣ | ٢٬٩١٨ | ٤٣ | ||
| ٣٣٬٩٣٦ | ٢٬٧٦٠ | ٢٬٩١٨ | ٤٣ | |||
الزكاة والضرائب، هيئة الزكاة والضريبة والجمارك:
بلغ إجمالي المبالغ المدفوعة لكل من الزكاة وضريبة الدخل خلال عام ٢٠٢١م ما قيمته ١٨٧.٥ مليون ريال سعودي، منها ١١١.٥ مليون ريال سعودي مقابل الزكاة وضريبة دخل الشركات وضرائب الاستقطاع للأعوام من ٢٠٠٨ حتى ٢٠١٦ و ٢٠١٨، ومبلغ ٤٠.٣ مليون ريال عن زكاة وضريبة دخل أرباح عام ٢٠٢٠م، و ٣٥.٧ مليون ريال سعودي كضريبة مسددة مقدمًا لعام ٢٠٢١م.
كما دفعت بوبا العربية ٥٩١.٥ مليون ريال سعودي في عام ٢٠٢١م عن ضريبة القيمة المضافة، بالإضافة إلى ٨٨.١ مليون ريال سعودي كمبلغ مستحق الدفع عن ضريبة القيمة المضافة في نهاية العام. بالإضافة إلى ذلك، تم دفع مبلغ ١١.٧ مليون ريال سعودي خلال عام ٢٠٢٠م عن ضرائب الاستقطاع، و٧.٤ مليون ريال سعودي تم إضافتها في نتائج عام ٢٠٢١م تتعلق بضرائب الاستقطاع المستحقة الدفع في عام ٢٠٢٢.
يتضمن مخصص الزكاة وضريبة الدخل والبالغ ٢٣٦.٦ مليون ريال سعودي على ١٠٧ مليون ريال سعودي كمبلغ مستحق الدفع في عام ٢٠٢٢ لعام ٢٠٢١م للإقرارات الزكوية والضريبية، في حين أنَّ المبلغ المتبقي هو بالدرجة الأولى مخصصات طوارئ لمسائل الزكاة
البنك المركزي السعودي (ساما)
بلغ إجمالي الرسوم النظامية المدفوعة للبنك المركزي السعودي خلال عام ٢٠٢١م ما قيمته ٥٤.٧ مليون ريال سعودي، منها ٨.٣ مليون ريال مخصصة للربع الرابع من عام ٢٠٢٠م، و٤٦.٤ مليون ريال مخصصة للربع الأول والثاني والثالث من عام ٢٠٢١م.
ويتضمن مبلغ ١٠.٥ مليون ريال المستحق الدفع لعام ٢٠٢١م مخصصات عادية للربع الرابع من العام ٢٠٢١م.
مجلس الضمان الصحي
بلغ مجموع الرسوم النظامية المدفوعة إلى مجلس الضمان الصحي لعام ٢٠٢١م ما قيمته ١٦٢.٦ مليون ريال سعودي، منها ٦٩.٨ مليون ريال لتسوية رسوم الربع الثاني والثالث والرابع لعام ٢٠٢٠م، و٩٢.٨ مليون ريال سعودي للربع الأول والثاني والثالث من عام ٢٠٢١م.
ويتضمن مبلغ ٢١ مليون ريال سعودي مستحق الدفع لعام ٢٠٢١م مخصصات عادية للربع الرابع من العام ٢٠٢١م
المؤسسة العامة للتأمينات الاجتماعية
بلغ إجمالي المبالغ المدفوعة في عام ٢٠٢١م للمؤسسة العامة للتأمينات الاجتماعية ٣٥.٥ مليون ريال، منها ٢.٩ مليون ريال تتعلق بعام ٢٠٢٠م. وتم تخصيص مبلغ ٢.٩ مليون ريال سعودي، ليعكس الالتزامات المتعلقة بمؤسسة التأمينات الاجتماعية لعام ٢٠٢١م والمستحقة الدفع في عام ٢٠٢٢.
تداول وهيئة السوق المالية
دفعت الشركة مبلغ ١٬٢٣ مليون ريال سعودي لهيئة السوق المالية/ تداول خلال عام ٢٠٢١م، ويتضمن المبلغ ٤٠٠ ألف ريال رسوم الخدمة، و ٨٢١٬١٥٠ ريال سعودي رسوم الإدراج السنوية، و ١٧٬٢٥٠ ريال سعودي رسوم أخرى.
الغرامات النظامية
خلال عام ٢٠٢١م، تم دفع غرامة قدرها ٨٠ ألف ريال للبنك المركزي السعودي نظير المخالفات المفروضة على الشركة لمخالفة تعليمات البنك المركزي الإشرافية والرقابية.
الإيرادات وسياسة الشركة في توزيع الأرباح
ينص النظام الأساسي لشركة بوبا العربية على النقاط التالية بخصوص حساب الأرباح وتوزيعها:
- عدم احتساب الزكاة وضريبة الدخل المقررة.
- تخصيص ٢٠٪ من صافي الأرباح لتكوين احتياطي نظامي. تمتلك الجمعية العمومية للشركة صلاحية وقف عملية التخصيص المذكورة عندما يكون الاحتياطي النظامي مساوياً لرأس المال المدفوع للشركة.
- بناء على توصية مجلس الإدارة، يمكن أن تحتفظ الجمعية العمومية بنسبة من صافي الأرباح السنوية لتكوين احتياطي ويجوز لها استخدامه للأغراض التي تعتبرها مناسبة.
- يُوزَّع الرصيد بعد ذلك كدفعة أولى للمساهمين بقيمة لا تقل عن ٥٪ من رأس المال المدفوع.
- يُوزَّع الرصيد المتبقي بعد ذلك على المساهمين كحصة من الأرباح أو يُحوَّل إلى حساب الأرباح المبقاة.
- يجوز لمجلس إدارة الشركة أن يصدر قراراً بتوزيع أرباح مرحلية تُخصم من الأرباح السنوية الواردة في الفقرة أعلاه وفقاً للقواعد التنظيمية الصادرة عن الجهات المختصة.
وبالإضافة إلى ما ورد في النظام الأساسي للشركة، اعتمدت شركة بوبا العربية خلال العام ٢٠١٧م سياسة توزيع الأرباح الإضافية:
“بالإضافة إلى متطلبات توزيع الأرباح كما هو موضح في النظام الأساسي للشركة (النظام الأساسي) تكون سياسة توزيع الأرباح للشركة على النحو التالي:
توزيع أي فائض نقدي كأرباح على المساهمين في حال:
أ) الحفاظ على مركز ملاءة مالية مناسب وفق الأنظمة واللوائح المحلية في نهاية كل ربع سنة.
ب) استلام الموافقات التنظيمية وموافقات المساهمين المطلوبة للأرباح حيثما ينطبق ذلك.
ج) استيفاء متطلبات الأعمال والاستثمار للشركة فيما يخص سياسة إدارة رأس المال وسياسات إدارة المخاطر ذات الصلة والسياسات التي تغطي المتطلبات التجارية والاستثمارية.”
بيان الأرباح - آخر خمس سنوات مالية
| الوصف | ٢٠١٦ألف ريال سعودي | ٢٠١٧*ألف ريال سعودي | ٢٠١٨ألف ريال سعودي | ٢٠١٩**ألف ريال سعودي | ٢٠٢٠ألف ريال سعودي |
| أرباح مبقاة (قبل احتساب الزكاة وضريبة الدخل) | ٦٣٠٬٧٠٥ | ٥٠٠٬٦١٤ | ٥٢٥٬٤٣١ | ٧١٢٬٦٥٤ | ٨٢٣٬٦٦٩ |
| التوزيعات النقدية | ١٢٠٬٠٠٠ | ١٦٠٬٠٠٠ | ١٨٠٬٠٠٠ | ٠ | ٤٠٨٬٠٠٠ |
| نسبة توزيع الأرباح (قبل احتساب الزكاة وضريبة الدخل) | ١٩.٠٪ | ٣٢.٠٪ | ٣٤.٣٪ | غير متاح | ٤٩.٥٪ |
| عدد الأسهم المصدرة | ٨٠٬٠٠٠ | ٨٠٬٠٠٠* | ١٢٠٬٠٠٠ | ١٢٠٬٠٠٠ | ١٢٠٬٠٠٠ |
| الأرباح الموزعة للسهم بالريال السعودي | ١.٥٠ | ٢.٠٠ | ١.٥٠ | غير متاح | ٣.٤ |
| نسبة الأرباح الموزعة سنويا وكل ربع سنة | ١٠٠٪ الربع الثاني من ٢٠١٧ | ١٠٠٪ الربع الثالث من ٢٠١٩ | غير متاح | غير متاح | ١٠٠٪الربع الثالث من ٢٠٢١ |
* كان هناك ٨٠ مليون سهم في وقت إصدار توزيعات الأرباح. أصدرت شركة بوبا العربية لاحقا في نوفمبر من العام ٢٠١٨م أسهم مجانية عبارة عن سهم واحد لكل سهمين قائمين وذلك باستخدام ٤٠٠ مليون ريال سعودي من حساب الأرباح المبقاة من أجل زيادة رأس المال بنسبة خمسين بالمائة، الأمر الذي نتج عنه وصول عدد الأسهم إلى ١٢٠ مليون سهم بتاريخ 31 / 12 / 2018 م.
** لم يتم الإعلان عن توزيعات أرباح في العام ٢٠٢٠م وذلك بسبب الشكوك المحيطة بجائحة كوفيد-١٩.