إفصاحات إضافية

تتضمن الأقسام التالية إفصاحات إضافية وفقاً للقوانين والأنظمة المتداول بها في المملكة العربية السعودية والتي تشمل على بعض متطلبات لوائح البنك المركزي السعودي ولوائح حوكمة الشركات الصادرة من هيئة سوق المال.

الأوامر التنفيذية للبنك المركزي السعودي والجهات التنظيمية الأخرى:

#	موضوع المخالفة	السنة المالية السابقة (٢٠٢٠)			السنة المالية الحالية (٢٠٢١)
		عدد الأوامر التنفيذية	إجمالي مبلغ الغرامات بالريال السعودي	إجراءات التصحيح وتجنب التكرار	عدد الأوامر التنفيذية	إجمالي مبلغ الغرامات بالريال السعودي	إجراءات التصحيح وتجنب التكرار
١.	مخالفة تعليمات البنك المركزي السعودي الإشرافية والرقابية.	١	-	-	٣	٨٠،٠٠٠ ريال سعودي	وضعت الشركة خطة تصحيحية لمعالجة وتنفيذ جميع المتطلبات لضمان عدم وقوعها مستقبلاً.
٢.	مخالفة تعليمات البنك المركزي السعودي الخاصة بحماية العملاء	-	-	لا يوجد	-	-	لا يوجد
٣.	مخالفة تعليمات البنك المركزي السعودي الخاصة ببذل العناية الواجبة في مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب	-	-	لا يوجد	-	-	لا يوجد
٤.	غرامة من قبل الدفاع المدني (عدم وجود مسؤول سلامة وما إلى ذلك)	١	٤٠٠٠٠	وضعت خطة لضمان تصحيح الانتهاكات وضمان تجنبها في المستقبل.	صفر	صفر	لا يوجد
٥.	إلغاء تراخيص البلدية (تراخيص الفروع القديمة بموجب السجل التجاري الرئيسي)	صفر	صفر	لا يوجد	٦	٣٠٠٠	تم إلغاء التراخيص
٦.	مخالفة من إجادة (بلدية الرياض) لمبنى الرياض (مخالفة زيارة البلدية في وقت كوفيد-١٩)	صفر	صفر	لا يوجد	١	٣٢٠٠	تم تصحيح المخالفات.
٧.	عدم تجديد رخصة البلدية - مقر جدة)	صفر	صفر	لا يوجد	١	٢٠٠	تم وضع خطة لتتبع ورصد تواريخ انتهاء التراخيص لضمان التجديد في الوقت المحدد.

الشركات التابعة

#	شركة تابعة	رأس المال (ريال سعودي)	الملكية ٪	الغرض	ملاحظات	بلد العمليات الرئيسية	بلد التأسيس
١.	بوبا العربية لتسوية المطالبات التأمينية	٥،٠٠٠،٠٠٠	١٠٠٪	تقديم خدمات إدارية لأطراف خارجية.	تخضع لإجراءات الترخيص	المملكة العربية السعودية	المملكة العربية السعودية
٢.	بوبا العربية للاستثمار الجريء	٢،٠٠٠،٠٠٠	١٠٠٪	الاستثمار في شركاء الأعمال من الطراز العالمي مع تقديم الحلول التي يمكن أن تتكامل مع النظام البيئي الرقمي في بوبا العربية وتسرع من تطويره	تحت التأسيس	المملكة العربية السعودية	المملكة العربية السعودية

عدم وجود أي اقتراض أو قروض

تؤكد وتقر الشركة وأعضاء مجلس الإدارة بعدم وجود أي اقتراض أو قروض قائمة دون سداد في نهاية فترة الاثني عشر شهراً الحالية وليس عليها تسديد أية دفعات مقابل اقتراض أو قروض خلال فترة الاثني عشر شهراً الحالية.

إفصاحات تتعلق بسندات المديونية، والخيارات، والضمانات والحقوق

وفقًا لمتطلبات الإفصاح الخاصة بهيئة سوق المال، تؤكد الشركة ومجلس الإدارة الإقرارات التالية:

• أنها لم تصدر ولم تمنح أي سندات مديونية قابلة للتحويل، أو أي خيارات، أو كفالات، أو أي حقوق مشابهة وبالتالي فإنها لم تستلم أي تعويض مالي مقابل أياً منها.
• أنها لم تحوّل أو تصدر حقوق اكتتاب بموجب سندات المديونية القابلة للتحويل، أو أوراق مالية تعاقدية، أو كفالات، أو أي حقوق مشابهة خلال السنة المالية.
• أنها لم تسترد ولم تشتر ولم تلغ أي سندات مديونية قابلة للاسترداد خلال السنة المالية وليس لدى الشركة سندات غير مسددة كهذه وبالتالي فإن قيمة هذه البنود هي صفر.

وصف لأي عقوبة أو غرامة أو قيد احتياطي أو جزاء مفروض على أي من أعضاء مجلس الإدارة من قبل أي جهة قضائية أو إشرافية أو تنظيمية له علاقة بالشركة

تعلن الشركة عدم وجود أي عقوبة أو غرامة أو قيد احتياطي أو جزاء مفروض على أي من أعضاء مجلس الإدارة من قبل أي سلطة قضائية أو إشرافية أو تنظيمية فيما يتعلق بالشركة.

خطة الحوافز طويلة الأجل

تشتري بوبا العربية الأسهم المحتفظ بها بموجب برنامج أسهم الموظفين للتحوط ضد التغيرات السلبية في القيمة العادلة لأسهمها بين تاريخ المنح وتاريخ تحويل هذه الأسهم إلى الموظفين. عند إعادة شراء الأسهم المعترف بها كحقوق ملكية، يتم الاعتراف بمبلغ المقابل المدفوع، والذي يتضمن التكاليف المنسوبة مباشرة، كخصم من حقوق الملكية. يتم تصنيف الأسهم المعاد شراؤها كأسهم محتفظ بها بموجب أسهم برنامج الحوافز طويلة الأجل ويتم عرضها في بيان التغيرات في حقوق الملكية. تحصل الشركة على موافقة الجمعية العمومية المسبقة للشراء السنوي لأسهم برنامج الحوافز طويلة الأجل لكل دورة.

في عام ٢٠٢١م، وافقت الجمعية العامة بتاريخ ٢٤ يونيو على شراء أسهم خطة الحوافز طويلة الأجل بقيمة لا تتجاوز ٢١٬٢٤٠٬٥٤٢ ريال سعودي وبحد أقصى ٣٢٦٬٠٠٠ سهم. بالإضافة إلى ذلك، وافقت الجمعية العمومية في ٤ نوفمبر على شراء أسهم خطة الحوافز طويلة الأجل بقيمة لا تتجاوز ١٤٬٢٧٥٬٣٣٢ ريال سعودي وبحد أقصى ٢٢٠٬٠٠٠ سهم. واعتبارًا من 2021/12/31م، تمتلك الشركة ما مجموعه ٥٠٨٬١٠٠ سهم من أسهم خطة الحوافز طويلة الأجل بتكلفة ٥٣.٤ مليون ريال سعودي نيابة عن المشاركين في برنامج خطة الحوافز.

الاحتفاظ بسجلات ودفاتر حسابات صحيحة

وفقاً لما تنص عليه لوائح التأمين في المملكة العربية السعودية، تؤكد الشركة ومجلس الإدارة أنه تم الاحتفاظ بدفاتر حسابية مناسبة وأنهم يحتفظون بحسابات منفصلة لكل من عمليات التأمين وعمليات المساهمين، ضمن سجلاتهم المحاسبية، ويمكنهم التأكيد أنه قد احتفظ بسجلات محاسبية مناسبة خلال السنة المالية.

الرأي غير المتحفظ لمراجعي الحسابات الخارجيين المستقلين

يحتوي تقرير المدقق الخارجي المستقل المشترك على رأي غير متحفظ بأن البيانات المالية، ككل، تعرض بشكل عادل من جميع الجوانب المادية المركز المالي للشركة، وتتوافق مع متطلبات أنظمة الشركات والنظام الأساسي للشركة.

نظام وفعالية الرقابة الداخلية

وفقًا لمتطلبات الإفصاح الخاصة بهيئة سوق المال، لاحظت لجنة المراجعة جهود الإدارة المستمرة والتركيز على تحسين تصميم وفعالية بيئة الرقابة الداخلية في بوبا العربية. بناءً على نتائج مراجعات التدقيق الداخلي والأنشطة المخطط لها لتعزيز بيئة الرقابة الداخلية، وبعد المناقشة مع المدقق الخارجي والإدارة حول البيانات المالية الأولية والسنوية للسنة المنتهية في ٣١/١٢/٢٠٢١م، لم يوجه انتباه اللجنة إلى أي شيء يشير إلى وجود أوجه قصور كبيرة.

الاستمرارية ومواصلة النشاط

تقر الشركة وأعضاء مجلس الإدارة بأنه لا يوجد أي شك يُذكر في قدرتها على مواصلة النشاط.

المراجعون الخارجيون

وافقت الجمعية العمومية غير العادية للشركة المنعقدة بتاريخ ٢٤/٠٦/٢٠٢١م على تعيين مراجعي الحسابات الخارجيين إرنست ويونغ، وبرايس ووتر هاوس كوبرز، كمراجعين مشتركين، بناءً على توصية لجنة المراجعة، وذلك لمراجعة وتدقيق البيانات المالية الفصلية للشركة للربع الأول والثاني والثالث، والقوائم المالية السنوية للسنة المالية ٢٠٢١م والربع الأول للسنة المالية ٢٠٢٢.

خبراء المحاسبة الاكتوارية الخارجيون المستقلون

كانت شركة لوكس للاستشارات وخدمات التأمين هي الخبير الاكتواري الخارجي المستقل للسنة المالية ٢٠٢١م